مقدمة
يمكن أن توفر الائتمانات الضريبية تخفيفاً مالياً كبيراً للأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط في الولايات المتحدة. ومع ذلك، بالنسبة للمهاجرين، قد يكون فهم الأهلية لبرامج مثل الائتمان الضريبي للأطفال (CTC) وائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) معقداً. يوضح هذا الدليل متطلبات الأهلية وعملية التقديم والاستراتيجيات لتعظيم الفوائد الضريبية للمهاجرين.
فهم أساسيات الائتمانات الضريبية
1. ما هي الائتمانات الضريبية؟
تعمل الائتمانات الضريبية على تقليل المبلغ الذي تدين به من الضرائب. على عكس الخصومات التي تخفض الدخل الخاضع للضريبة، فإن الائتمانات الضريبية تقلل مباشرة من إجمالي الضريبة المستحقة. بعض الائتمانات قابلة للاسترداد، مما يعني أنك قد تحصل على استرداد حتى لو لم تكن مديناً بأي ضرائب.
أمثلة:
- الائتمان الضريبي للأطفال (CTC): يساعد الأسر التي لديها أطفال من خلال توفير ائتمان لكل طفل مؤهل.
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): ائتمان قابل للاسترداد للأفراد والعائلات العاملة ذات الدخل المنخفض إلى المتوسط.
معايير الأهلية للمهاجرين
1. الائتمان الضريبي للأطفال (CTC)
- متطلب الإقامة: يجب أن يكون للطفل رقم ضمان اجتماعي (SSN) صالح.
- حالة التقديم: يجب على المهاجرين تقديم إقرار ضريبي أمريكي، عادةً باستخدام النموذج 1040.
- حدود الدخل: يبدأ الحد الأقصى للائتمان في التلاشي بالنسبة لذوي الدخل المرتفع. في عام 2024، يبدأ الحد عند 200,000 دولار للأفراد و400,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلباً مشتركاً.
- طفل مؤهل: يجب أن يكون الطفل دون سن 17 في نهاية السنة الضريبية وأن يكون قد عاش مع دافع الضرائب لمدة نصف السنة على الأقل.
أهلية المهاجرين:
- حاملو البطاقة الخضراء والمهاجرون الحاصلون على وضع الإقامة الدائمة مؤهلون.
- المهاجرون غير المقيمين لا يمكنهم المطالبة بـ CTC.
2. ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)
- متطلب الإقامة: يجب أن يكون لدافعي الضرائب وجميع الأطفال المؤهلين أرقام ضمان اجتماعي (SSN) صادرة عن إدارة الضمان الاجتماعي.
- حالة التقديم: أعزب، رب أسرة، أو متزوج ويقدم طلباً مشتركاً.
- الدخل المكتسب: يجب أن يكون لدى المتقدمين دخل من العمل أو العمل الحر.
أهلية المهاجرين:
- المهاجرون الحاصلون على البطاقة الخضراء أو الذين يستوفون اختبار التواجد الفعلي مؤهلون.
- لا يكون المهاجرون غير المقيمين مؤهلين عموماً إلا إذا كانوا متزوجين من مواطن أمريكي أو مهاجر مقيم وقدموا طلباً مشتركاً.
كيفية التقديم على الائتمانات الضريبية كمهاجر
1. تقديم إقرار ضريبي
- النموذج 1040: استخدم هذا النموذج لتقديم الإقرار الضريبي والمطالبة بالائتمانات.
- برامج الضرائب الإلكترونية: غالباً ما تتضمن أدوات إعداد الضرائب عبر الإنترنت أسئلة لتوجيه المهاجرين خلال الأهلية.
- برنامج المساعدة التطوعية في إعداد الضرائب (VITA): تتوفر خدمات إعداد الضرائب المجانية للأفراد ذوي الدخل المنخفض، بما في ذلك المهاجرين.
2. المستندات المطلوبة
- أرقام الضمان الاجتماعي لجميع المعالين: تأكد من أن الأطفال والأزواج لديهم أرقام SSN.
- إثبات الإقامة: يمكن أن تثبت فواتير الخدمات أو عقود الإيجار أو سجلات المدرسة الإقامة.
تعظيم الفوائد
- التقديم المبكر: يضمن التقديم المبكر استرداداً أسرع ويقلل من مخاطر الأخطاء.
- المطالبة بجميع المعالين المؤهلين: تأكد من إدراج جميع الأطفال والمعالين المؤهلين بدقة.
- الاستعانة بمساعدة مهنية: يمكن لمعدي الضرائب المتخصصين في قوانين الضرائب المتعلقة بالمهاجرين المساعدة في تحديد الائتمانات التي غالباً ما يتم التغاضي عنها.
التحديات الشائعة والحلول
- الأسر ذات الوضع المختلط: يمكن للعائلات التي لديها والدين مهاجرين وأطفال مولودين في الولايات المتحدة المطالبة بالائتمانات إذا كان لدى الطفل رقم ضمان اجتماعي صالح.
- تأشيرات منتهية الصلاحية: قد يظل المهاجرون الذين انتهت تأشيراتهم مؤهلين إذا استوفوا اختبار التواجد الفعلي.
- عدم وجود أرقام ضمان اجتماعي: يمكن للمهاجرين الذين ليس لديهم SSN التقديم للحصول على رقم تعريف دافع الضرائب (ITIN) ولكن لا يمكنهم المطالبة ببعض الائتمانات.
الخاتمة
يمكن للمهاجرين التأهل للحصول على ائتمانات ضريبية قيمة مثل الائتمان الضريبي للأطفال وائتمان ضريبة الدخل المكتسب إذا استوفوا متطلبات الإقامة والدخل. من خلال فهم قواعد الأهلية وطلب المساعدة، يمكن للعائلات المهاجرة تقليل أعبائها الضريبية وتعظيم الاستردادات.
دعوة للعمل: إذا كنت مهاجراً تقدم ضرائب في الولايات المتحدة، استشر محترفاً ضريبياً أو استفد من برامج المساعدة الضريبية المجانية لضمان المطالبة بجميع الائتمانات المتاحة لك.
